發(fā)布時間：2018年06月25日
發(fā)布時間：2018-06-20 文章來源： 中國黃金集團
國家審計署2017年派出審計組對中國黃金集團有限公司（以下簡稱中國黃金）2016年度財務(wù)收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明，中國黃金以質(zhì)量和效益為主題，制定了創(chuàng)新驅(qū)動、內(nèi)生增長和國際化經(jīng)營的發(fā)展戰(zhàn)略；推進企業(yè)“走出去”，注重境外資源合作開發(fā)利用；通過提高選礦回收率、降低采選冶成本、集中采購大宗物資、推廣全過程成本管控體系等措施促進實現(xiàn)降本增效，同時規(guī)范決策程序，加強并購等環(huán)節(jié)風(fēng)險防控。審計也發(fā)現(xiàn)，中國黃金在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
本次審計工作本著 “核實業(yè)績、揭示問題、推動改革、維護安全、促進發(fā)展”的工作目標(biāo)，為中國黃金發(fā)展“把脈問診”，通過查問題、堵漏洞、提建議，有效推動了中國黃金依法合規(guī)、持續(xù)健康科學(xué)發(fā)展。中國黃金高度重視本次審計指出的問題，專門成立了審計整改領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長。多次召開審計整改部署落實會議，認真解讀審計報告，明確整改責(zé)任，細化整改措施，逐條落實限時整改。截至目前，經(jīng)過中國黃金各責(zé)任主體的共同努力，絕大部分問題已經(jīng)整改完畢，部分未完成的問題也明確了責(zé)任主體和時間節(jié)點，整改工作取得了初步成效?，F(xiàn)將具體情況公告如下：
一、財務(wù)管理和會計核算方面
1.關(guān)于所屬河南中原黃金實業(yè)發(fā)展中心合并報表范圍不完整問題，中國黃金已責(zé)成相關(guān)企業(yè)嚴格按照會計準(zhǔn)則要求規(guī)范合并范圍。
2.對于所屬中金（西安）重型鋼結(jié)構(gòu)有限公司等5家企業(yè)少計提安措費問題，中國黃金已責(zé)成相關(guān)企業(yè)按照標(biāo)準(zhǔn)足額計提。
3.對于所屬中原黃金冶煉廠有限責(zé)任公司（以下簡稱中原冶煉廠）未確認受托加工收入問題，中原冶煉廠已將相關(guān)業(yè)務(wù)進行了賬務(wù)處理。
4.對于所屬中金珠寶等3家企業(yè)超工資總額列支補貼等工資性支出和所屬廣西黃金公司等10家企業(yè)列支交通補貼未納入工資總額等問題，中國黃金一是將超額發(fā)放扣回并嚴格加強工資總額管理，二是責(zé)令相關(guān)企業(yè)進行賬務(wù)處理，并要求嚴格按照相關(guān)規(guī)定規(guī)范工資核算。
5.對于所屬中原冶煉廠等兩家企業(yè)少繳印花稅問題，所屬企業(yè)已進行了印花稅的計提和補繳。
6.對于部分礦權(quán)未進行減值處理問題，中國黃金正在積極收集相關(guān)證據(jù)，待落實之后將計入當(dāng)年損益。
7.對于企業(yè)費用中列支不規(guī)范問題，中國黃金已組織相關(guān)部門進行學(xué)習(xí)并要求對費用報銷流程嚴格審核，杜絕類似情況再次發(fā)生。
8.對于中原冶煉廠未取得正式發(fā)票問題，相關(guān)企業(yè)已規(guī)范發(fā)票取得和入賬的流程。
二、經(jīng)營管理方面
1.對于未按規(guī)定進行評估收購3項資產(chǎn)問題，中國黃金已經(jīng)按照相關(guān)程序履行了評估手續(xù)，并出臺相應(yīng)管理辦法，杜絕類似問題再次發(fā)生。
2.對于收購礦權(quán)未按規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)資料問題,中國黃金在審計期間已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定進行了整改。
3.對于所屬企業(yè)違規(guī)對外出借資金問題，目前絕大部分對外出借資金已經(jīng)收回。
4.對于一個工程項目未按規(guī)定招標(biāo)問題，中國黃金認真分析產(chǎn)生的根源并總結(jié)經(jīng)驗，嚴格招標(biāo)審核和執(zhí)行相關(guān)管理辦法，杜絕類似問題再次發(fā)生。
5.對于所屬企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)開展螺紋鋼期貨業(yè)務(wù)問題,中國黃金已經(jīng)對該項問題進行了初步核實并將初步核實報告進行了上報。
6.對于所屬企業(yè)因安全監(jiān)管不力等原因造成安全生產(chǎn)、環(huán)保等事故問題，中國黃金堅持“綠水青山就是金山銀山”的綠色發(fā)展理念，高度重視，要求所屬企業(yè)制定預(yù)防措施及應(yīng)急預(yù)案，建立處置此類事件的應(yīng)急響應(yīng)及處置機制并加強施工隊和現(xiàn)場管理。
7.對于所屬企業(yè)開展銅金屬貿(mào)易時未按要求及時止損終止交易問題，中國黃金督促和幫助企業(yè)建立健全了企業(yè)內(nèi)控體系，強化高風(fēng)險業(yè)務(wù)管控力度，加強客戶信用管理水平，逐步構(gòu)建了全員、全過程、全方位風(fēng)險管理長效機制。
8.對于所屬企業(yè)違規(guī)開展非套期保值需求的黃金買賣延期交貨業(yè)務(wù)問題，目前該項業(yè)務(wù)已經(jīng)停止。
9.所屬企業(yè)違規(guī)銷售標(biāo)準(zhǔn)金業(yè)務(wù)，目前該項業(yè)務(wù)已經(jīng)停止并嚴格按照會計準(zhǔn)則要求進行了規(guī)范核算。
10.對于未按規(guī)定向國資委備案實施股權(quán)投資和非主業(yè)投資問題，中國黃金在審計期間立即制定了相關(guān)管理辦法并組織進行了培訓(xùn)，對于未備案的項目也按規(guī)定進行了報送。
11.對于至審計時中國黃金未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理和未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作相關(guān)問題，中國黃金一是認真梳理，積極清理，目前部分企業(yè)已經(jīng)完成了清理工作，但由于低效無效資產(chǎn)處置外部制約因素多、程序較復(fù)雜等原因，目前該項工作還處在持續(xù)整改過程中；二是中國黃金已將應(yīng)收賬款和存貨壓控目標(biāo)列入年度重點監(jiān)控和考核并成立了專項壓控小組，明確目標(biāo)，采取措施。目前壓控目標(biāo)得到了有效控制。
12.對于財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無數(shù)據(jù)接口問題，中國黃金財務(wù)核算系統(tǒng)已在審計期間進行了升級，符合了財務(wù)系統(tǒng)與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)互通的能力。目前中國黃金已將業(yè)財一體化納入了集團公司信息發(fā)展規(guī)劃并馬上實施。
三、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面
1.針對所屬公司1名高管人員違規(guī)批準(zhǔn)下屬企業(yè)與其親屬開辦的公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)問題，中國黃金已成立專項調(diào)查小組并對相關(guān)人員進行了免職處理。
2.針對總部員工和部分下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員存在超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、違規(guī)兼職取酬的問題，審計期間，相關(guān)人員已經(jīng)繳納由個人承擔(dān)費用和兼職取酬的費用，今后將進一步加強管理，杜絕此類問題再次發(fā)生。
3.對于所屬企業(yè)購買或消費高檔煙酒和禮品問題和中國黃金總部送禮和超標(biāo)準(zhǔn)接待問題，中國黃金一是已責(zé)成消費當(dāng)事人進行了退款并出臺了相關(guān)的管理規(guī)定；二是對相關(guān)責(zé)任人進行了處理。
中國黃金將深入貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，以此次審計整改為契機，舉一反三，進一步嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)，加強規(guī)章制度的建設(shè)及執(zhí)行力度、健全和完善決策程序，努力規(guī)范經(jīng)營、防控風(fēng)險、從嚴強化內(nèi)控流程建設(shè)、提高質(zhì)量效益、扎實推進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，持續(xù)、全面落實黨中央、國務(wù)院部署的各項工作。
中國黃金集團有限公司
2018年6月20日
版權(quán)所有：中國黃金集團黃金珠寶股份有限公司. All rights reserved. 備案許可證編號：京ICP備12003556號
